呈贡区斗南花卉小镇北侧交通环线建设项目竣工决算审计结果
****年第**号 总第***号 （二〇二三年三月三十日公告） 根据《中华人民**国审计法》的规定，****年**月**日至****年**月*日，*****区审计局对*****区城*投资集团有限公司（以下简称区城投公司）组织实施的**区斗南花卉小镇北侧交通环线建设项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下： 一、基本情况 该项目位于*****区斗南片区，起于斗南中轴线，由西南向东北延伸，止于彩云中路，全长****.***米，道路宽*米，双向*车道，设计时速**千米/小时，红线宽**米。主要建设内容为道路工程、排水工程、交通工程、景观工程及道路照明工程。该项目于****年**月*日开工，****年*月**日完工。****年*月**日通过初步验收；****年*月**日竣工验收合格。项目建成后已投入使用，现由区城投公司管理，暂未移交。 该项目完成总投资* ***.**万元，其中建安工程* ***.**万元，待摊投资***.**万元。 审计结果表明，该项目履行了立项审批程序；执行了招投标制、监理制及合同制，财务管理上按照《企业会计制度》等相关规定，对该项目投资支出单独设置支出明细账核算，对基本建设活动中的工程款支付、待摊支出等做了会计处理，如实反映了该项目资金的支出情况，工程款支出审批流程执行完整。但存在未履行初步设计概算审批程序、未办理施工许可证、建设程序执行不完整，与项目建设有关的监理及造价咨询单位的服务采购程序执行不规范的问题。 二、审计发现的主要问题 （一）多计工程价款**.**万元。 该项目工程费用报审金额* ***.**万元，经审计，实际完成投资 * ***.**万元，调减**.**万元，调减率*.**%。调减的主要原因为部分工程量多计、部分材料价过高、部分定额套取错误等。 （二）多计待摊投资**.**万元。 待摊投资报审金额***.**万元，经审计实际完成***.**万元，调整多计待摊投资**.**万元，占报审金额*.**%，调减主要原因为设计费、监理费、造价咨询服务费的计费基数调整。 （三）项目未严格履行建设审批程序 该项目未按建设程序规范要求编制初步设计并上报审批、未取得施工许可证等相关审批手续即开工建设。 （四）未按规定办理与项目相关的服务采购 该项目采用场外公开招标选取的方式确定了监理单位及造价咨询单位；采用自行委托方式，确定测绘单位及检测单位等，未按规定办理与项目相关的服务采购。 三、审计处理情况及建议 对上述问题，区审计局已按照国家的法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求区城投公司依法据实结算；对多计待摊投资的问题，要求区城投公司及时调整相关账目，据实结算；对未严格履行建设审批程序的问题，要求区城投公司在项目建设中应进一步规范建设管理，按有关建设程序完善审批手续,杜绝此类情况的发生；对未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，要求区城投公司应规范工程建设项目相关的服务采购，杜绝此类情况再次发生。 针对审计发现的问题，区审计局建议：一是针对该项目存在严重多计投资额的问题，区城投公司应加强对项目过程管理工作，确保项目最终的投资真实、合规。二是区城投公司在今后的建设项目中，应严格按照基本建设程序的相关规定，完善施工许可、初步设计审批等建设程序；规范工程服务采购程序，根据采购项目规模要求，按规定选取中介服务机构。三是区城投公司应尽快解决资金缺口，按照合同约定及时结清债务，避免出现拖欠账款的情况发生。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，区城投公司积极落实整改。对于多计工程价款和多计待摊投资的问题，根据合同约定已依法据实与各参建单位结算并调整相关账目；对未严格履行建设审批程序的问题，区城投公司在今后建设项目中严格按照建设程序进行行政审批；对未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，区城投公司进一步规范工程服务采购程序；资金缺口已向区财政申请****区级预算资金，及时支付剩余尾款，结清债务。 对提出的审计建议，区城投公司已全部采纳。