呈贡区妇幼保健中心配套设施建设项目竣工决算审计结果
****年第**号 总第***号
（二〇二三年三月三十日公告）
根据《中华人民**国审计法》的规定，****年*月**日至****年**月*日，*****区审计局对*****区妇幼健康服务中心（以下简称区妇幼中心）组织实施的**区妇幼保健中心配套设施建设项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
该项目位于**区**街道***号地块,项目总建筑面积为 * ***m*，其中地上建筑面积* ***m*，地下建筑面积* ***m*。主要建设内容包括主体结构工程、建筑工程、装修工程、给排水工程、通风工程、电气工程等。该项目建设单位及代建单位****年*月**日完成预验收，暂未完成竣工验收。项目建成后****年**月**日已移交妇幼中心投入使用。项目完成总投资* ***.**万元，其中建安工程* ***.**万元，设备投资**.**万元，待摊投资* ***.**万元。
审计结果表明，区妇幼中心为该项目建设主体，区城投公司为代建单位履行了立项审批程序，执行了招投标制、监理制及合同制。但该项目存在过程管理混乱、竣工图纸和现场不符、工程变更程序不完整、造价咨询合同计费依据不明确、多计建设成本、未竣工验收就移交使用等问题。
该项目部分前期工作费用在区妇幼中心核算，工程开工建设后全部费用在区城投公司核算。区妇幼中心和区城投公司对该项目工程款支付、待摊支出等做了会计处理，如实反映了该项目资金的支出情况，工程款支出审批流程执行完整。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程价款***.**万元。
该项目工程费用报审金额* ***.**万元，经审计，实际完成投资 * ***.**万元，调减***.**万元，调减率*.**%。调减的主要原因为该项目由于部分工程量多计、部分材料价过高、部分定额套取错误等原因。
（二）多计待摊投资**.**万元。
待摊投资报审金额* ***.**万元，经审计实际完成* ***.**万元，调整多计待摊投资**.**万元，占报审金额*.**%，调减主要原因为设计单位、监理单位、造价咨询单位及代建单位服务费的计费基数多计。
（三）项目未经验收就交付使用
该项目****年*月**日开工，****年**月**日完工并移交区妇幼中心投入使用，****年*月**日已组织竣工预验收，暂未完成竣工验收。
（四）项目超概算金额* ***.**万元
该项目初步设计概算总投资* ***.**万元，实际完成投资* ***.**万元，超过概算金额* ***.**万元，超概算投资**.**%。
（五）未按规定办理与项目相关的服务采购
该项目采用自行委托方式，确定规划设计单位、可研报告编制单位等服务单位，未按规定办理与项目相关的服务采购。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，区审计局已按照国家的法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求区妇幼中心依法据实结算；对多计待摊投资的问题，要求区妇幼中心及时调整相关账目，据实结算；项目超概算的问题，要求区妇幼中心应认真分析超概原因，调整项目概算；项目未经验收就交付使用，要求尽快组织竣工验收，今后杜绝类似情况再次发生；未按规定办理与项目相关的服务采购，要求区妇幼中心应督促区城投公司规范工程建设项目相关的服务采购，杜绝此类情况再次发生。
针对审计发现的问题，区审计局建议：一是建设单位应加强合同履行和施工过程中监督管理工作，保证现场签证、竣工图等书面资料和现场情况一致，对各参建单位履职不到位的情况，依据合同约定追究相关单位责任，切实加强投资控制，并尽快完成该项目竣工验收工作及概算调整工作。二是建设单位应规范工程服务采购程序，根据采购项目规模要求，规范服务采购行为，进入投资审批中介超*平台公开选取中介服务机构。三是建设单位应加强基本建设财务核算管理，严格执行《基本建设财务规则》的规定，规范项目资金核算；对项目资金缺口，应尽快筹集项目所需资金，及时支付相关款项，结清债务，避免出现拖欠账款的情况发生。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，区妇幼中心积极落实整改。对于多计工程价款和待摊投资的问题，根据合同约定已依法据实与各参建单位结算并调整相关账目；针对超概算及未竣工验收的问题，区妇幼中心正在积极调整概算及竣工验收工作；针对未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，区妇幼中心在今后建设项目中严格按照招投标法的规定，规范选取与工程相关的服务机构；针对项目应收债权，已于****年*月**日收回了*.**万元多付的设计费；针对项目资金缺口，区妇幼中心积极争取上级补助资金和区级统筹资金，及时支付剩余尾款，结清债权债务。
对提出的审计建议，区妇幼中心已全部采纳。