永胜县人民医院妇儿科住院楼建设项目竣工决算审计结果
***审计局审计结果公告 ****年第*号   ***人民医院妇儿科住院楼建设项目竣工决算审计结果     根据《中华人民**国审计法》的规定，***审计局派出审计组，自****年*-**月，对***人民医院负责实施的***人民医院妇儿科住院楼建设项目进行了竣工决算审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 一、基本情况   ***人民医院妇儿科住院楼建设项目，占地面积约   *****平方米，实际建设完成的工程为框架结构*层（总高**.**米），建筑面积*****.**平方米。项目总投资****万元。该项目妇儿科主体工程于****年*月**日开工，****年*月**日完工，****年*月*日工程竣工验收合格。洁净工程于****年**月*日开工，****年*月**日竣工，工程质量等级评定为合格。 截至审计日，账面反映项目共到位资金****.**万元，其中：中央财政补助资金****万元，自筹资金***.**万元。 累计支付项目资金****.**万元。   审计结果表明，该项目可研报告和初步设计得到批复，项目建设管理执行了项目法人制、合同制、招投标制和监理制度。本次审计也发现，存在工程结算多计多付工程价款、列支不属于本项目负担费用、部分材料偷工减料，监理单位审核把关不严给予签字进场并使用、应缴未缴印花税等问题。 二、审计发现的主要问题   （一）工程造价管理方面的问题   *.工程结算多计工程价款***.**万元，多付工程价款**.**万元。   （二）合同管理方面的问题   *.监理补充协议金额超过原合同采购金额的百分之十。   *.合同约定质量保证金扣留高于*%。   （三）建设资金管理方面的问题   *.列支不属于本项目负担费用*.**万元。   （四）项目建设管理方面的问题   *.签证办理不及时。   *.未及时编制竣工财务决算。   *.部分材料偷工减料，监理单位给予签字进场并使用。   *.因建设标准发生政策性变化及二次深化设计工作滞后，导致部分砖砌体及管道等拆除。   （五）其他方面的问题   *.应缴未缴印花税。     三、审计处理情况及建议     针对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，并下达了审计决定书。对问题*，责令按实际完成工程投资进行整改，及时收回多付工程价款；对问题*，责令在今后的工作中严格按照政府采购法执行；对问题*，责令在今后的项目实施中严格按照文件规定扣留质量保证金；对问题*，责令将不属于本项目负担的费用*.**万元收回，并进行调账处理；对问题*，责令按签证如实办理，在今后的项目实施中按照规定及时办理现场签证；对问题*，责令在今后的项目建设中及时编报竣工财务决算；对问题*，责令在今后的项目建设中严格对施工企业、监理单位及施工现场的监督管理，杜绝偷工减料，确保工程质量；对问题*，责令在今后的项目建设中，时时关注国家政策变化，及时按相关要求做好调整，避免造成国家资金损失浪费；对问题*，责令按规定缴纳印花税并及时通知合同各方按规定缴纳印花税。     审计建议：一是完善内控制度，加强财务管理；二是加强工程结算，严格审核把关；三是加强合同管理，严格执行合同条款；四是严格审核工程材料，强化工程质量；五是加强项目管理，提高履职能力；六是增强归档意识，规范档案管理。 四、审计发现问题的整改情况     针对审计发现的问题，***人民医院积极进行了整改。截至****年*月**日，整改情况如下：针对工程结算多计多付工程价款的问题，中桓建工集团和**云灵医疗净化工程有限公司已全额退回多付工程价款**.**万元，多计工程价款***.**万元已进行了账务调整；针对监理补充协议金额超过原合同采购金额的百分之十的问题。制定并下发了《合同管理规定》，在今后的合同签订、协议补充等办理过程中严格按照规定执行；针对合同约定质量保证金扣留高于*%的问题。制定并下发了《合同管理规定》，修订完善了《基础设施项目管理办法》、《基础设施建设项目财务管理办法》，在今后项目实施中将严格按照文件规定扣留质量保证金；针对列支不属于本项目负担费用*.**万元的问题。已收回*.**万元，并进行了调账处理；针对签证办理不及时的问题。修订完善了《基础设施项目管理办法》，增加了工程现场签证、过程资料等的管理规定，并将在今后的工作中严格执行；针对未及时编制竣工财务决算的问题。修订完善了《基础设施建设项目财务管理办法》，在今后的项目建设中，将严格按照相关规定完成竣工财务决算；针对部分材料偷工减料，监理单位给予签字进场并使用的问题。新制定了《建设项目内部控制制度》、《基础设施建设项目暂估材料（设备）认质认价相关规定》、《基础设施建设项目隐蔽工程检查验收制度》等，在今后的项目建设中将严格对施工企业、监理单位及施工现场的监督管理，杜绝偷工减料，确保工程质量；针对因建设标准发生政策性变化及二次深化设计工作滞后，导致部分砖砌体及管道等拆除的问题。在今后的项目建设中，将时时关注相关法律法规及政策的调整，根据相关要求做好过程管理，确保项目资金规范使用，提升项目投资绩效；针对应缴未缴印花税。已按规定补缴了印花税共计*.**万元，并通知合同各方缴纳了印花税。 杨剑英 ***审计局 ***审计局